Межбанковские расчеты являются важнейшим элементом денежных расчетов.
Они являются обязательной предпосылкой межхозяйственных расчетов,
которые осуществляются между экономическими субъектами - клиентами
разных банков, разных филиалов одного банка, а также между различными
банками.
Банки, как самостоятельные экономические субъекты
покупают и продают друг у друга валюту, ценные бумаги, предоставляют
услуги, кредиты, могут открывать друг у друга депозиты и т.д.
Для обеспечения межбанковских расчетов создаются специальные платежные системы. Их организация в различных странах неодинакова.
Украина,
изучив лучший мировой опыт, создала оперативную и надежную систему
межбанковских расчетов - система электронных платежей (СЭП).
Эта
система построена на государственном уровне, поскольку ее инициатором и
организатором был НБУ. Через нее осуществляется наибольшая часть
межбанковских расчетов.
Кроме СЭП, межбанковские расчеты могут
осуществляться и через другие системы: внутрибанковская платежная
система (ВПС), комбинация СЭП и ВПС, международная система электронных
расчетов SWIFT, двусторонние прямые корреспондентские отношения.
Таким
образом, назначением каждого из этих систем является наиболее быстрая
пересылка расчетных документов между банками и перевод средств от
плательщика к получателю. Для этого банки должны открывать один для другого особые счета - корреспондентские счета.
Корреспондентский счет - это счет одного банка, открытый в другом банке. Корреспондентские счета для банков имеют то же значение как текущие счета для хозяйствующих субъектов.
Корреспондентские отношения -
договорные отношения между банками с целью осуществления каждым из них
для другого определенных операций и услуг. Они оформляются
корреспондентскими договорами.
В украинской практике используются корреспондентские счета нескольких видов:
1. открытые на взаимной основе, когда два банка открывают их один для другого. 2.
открытые в одностороннем порядке, когда один банк открывает только себе
счет в другом банке. Такие счета открывают, как правило, украинские
банки в иностранных банках или малые банки в больших банках-резидентах. 3.
счета, открытые банками второго уровня в региональных управлениях НБУ.
Такие счета называются реальными корреспондентскими счетами. 4. клиринговые счета - открываются в клиринговых (расчетных) центрах для проведения зачета взаимной задолженности.
Корреспондентские счета, открытые в коммерческом банке, подразделяются на счета "ЛОРО" и "НОСТРО".
"НОСТРО" - счет, открытый данным банком в другом коммерческом банке. Счет НОСТРО отражается у банка владельца в активе, в обслуживающем банке - в пассиве баланса.
"ЛОРО"- счет, открытый в данном банке для другого коммерческого банка.
Корреспондентские счета, открытые данным банком для иностранного банка называются "ВОСТРО".
Межбанковские
расчеты в Украине (ведение корреспондентских счетов, формирование
расчетно-платежных документов, их передача, прием, обработка, контроль)
осуществляются с применением электронных средств. Наиболее широкую сеть
их создал НБУ. Это дало возможность разработать общенациональную систему
электронных платежей (СЭП).
СЭП - это
государственная платежная система, которая обеспечивает осуществление
расчетов между банками на всей территории Украины в электронной форме.
Функционирование СЭП базируется на следующих принципах: 1. все операции осуществляются исключительно в безбумажной электронной форме; 2.
система является абсолютно закрытой, т.е. денежные средства не могут
выйти из финансового простора СЭП ни на одном из ее звеньев; 3.
оборот средств в системе осуществляется по принципу "брутто", когда
каждый платеж отображается на корреспондентском счете участника СЭП; 4. инициатива проведения платежа принадлежит банку-плательщику, который дебетует свой счет; 5.
исполнение платежных поручений плательщика с его корреспондентского
счета осуществляется в очередности их календарного поступления в СЭП и в
пределах наличия на счету средств; 6. платежи осуществляются в
режиме реального времени, что дает возможность завершить расчеты между
банками на протяжении одного дня.
В структуре построения СЭП вырисовываются 3 уровня: нижний, средний, верхний.
На нижнем уровне
находятся коммерческие банки вместе с собственной электронной системой
автоматизации, программно-техническим комплексом АРМ-3, средствами
защиты информации.
Средний уровень
- территориальные управления НБУ, территориальные расчетные палаты с
программно-техническим комплексом АРМ-2, средствами защиты информации.
На верхнем уровне функционирует центральная расчетная палата с программно-техническим комплексом АРМ-1, средствами защиты информации.
Существуют
внутрибанковские платежные системы (ВРС). При наличии в коммерческом
банке филиалов возникает проблема выхода в СЭП для каждого из них. Выход
может быть непосредственным или опосредованным.
В первом случае
каждый филиал имеет выход в СЭП, где ему открывается самостоятельный
корреспондентский счет, тогда расчетная деятельность филиала
осуществляется независимо от главного офиса банка.
Во втором
случае выход в СЭП имеет только главный банк, а все его филиалы
осуществляют расчеты через корреспондентские счета главного банка. В
этом случае главному банку необходимо создавать свою собственную
внутрибанковскую платежную систему.
Функционирование ВПС характеризуется такими чертами: консолидация
средств всех филиалов данного банка на одном корреспондентском счете.
Это расширяет платежные возможности каждого филиала. усиление роли
главного банка в организации межбанковских расчетов, поскольку все
потоки документов и платежей проходят через АРМ-3 главного банка. Это
дает ему возможность получать надежную информацию обо всех платежах и
руководить ими в соответствии со сложившейся ситуацией. ведение субкорреспондентских счетов для всех филиалов банка непосредственно в ВПС.
Обеспечивает
деятельность ВПС главный расчетный центр коммерческого банка, который
ведет субкорреспондентские счета для каждого филиала банка,
самостоятельно осуществляет межфилиальные платежи внутри банка, а также
отображает платежные обороты филиалов с другими банками, которые
осуществляются через СЭП.
Создание ВПС требует значительных
расходов, поэтому такие системы создаются в больших банках, имеющих
много филиалов и хорошее финансовое состояние.
В настоящее время ВПС функционирует в таких банках: Проминвестбанк, Укрсоцбанк, Аваль, Приватбанк, и др.
|