Реферат на тему

О БАНКРОТСТВЕ ПРЕДПРИЯТИЙ-ЗАЕМЩИКОВ

И БАНКОВ ЗА РУБЕЖОМ

Одним из проявлений экономического  кризиса,  переживаемого Россией, является кризис неплатежей. Фактическое банкротство значительного  числа предприятий делает крайне неустойчивым финансовое положение многих банков и небанковских финансовых учреждений. Ситуация усугубляется   несовершенством   российского   законодательства о банкротстве,   а также отсутствием отработанных процедур по вмешательству  в деятельность неплатежеспособных предприятий и банков, принятию  решений  об  их  санации  или  банкротстве,  организационных мероприятий по ликвидации предприятий-банкротов.

Это обусловливает особую актуальность анализа зарубежного опыта в решении соответствующих вопросов. Некоторые правовые аспекты банкротства  заемщиков  Зарубежные исследователи отмечают, что причины невозврата кредитов можно объединить в пять основных групп:

- недостаточный  размер  собственного  капитала  (быстрый  рост предприятия;  неэффективные  инвестиции; изъятие средств пайщиками или акционерами, недостаточный уровень самофинансирования);

-  долгосрочные  вложения краткосрочного капитала (низкий уровень финансового планирования, слабая кредитоспособность,  превышение фактических издержек производства над запланированным уровнем затрат и др.);

- высокий уровень издержек производства (затоваривание, нерациональное производство, слабая организация  системы  сбыта; недостатки  в  организации  управления  фирмой и бухгалтерском учете и др.);

- недостаточная  прибыльность  (слабый  спрос  на  производимую продукцию, обострение конкурентной борьбы и др.);

- утрата имущества   или   снижение   его   стоимости (неплатежеспособность получателей продукции, технические нововведения, обесценивающие  основной  капитал;  утрата  стоимости  продукции из-за сложностей со сбытом, забастовок, стихийных бедствий).

За  рубежом  проводились оценки сравнительного значения отдельных факторов  банкротства  предприятий.  Хотя  эти  оценки нельзя признать достаточно  полными из-за отсутствия необходимой статистики, некоторые их  результаты  представляют  интерес. Было, в частности, установлено, что  внешние  объективные  причины  (например,  трудности  со сбытом в результате  конъюнктурного спада, отраслевого кризиса и т.п.) уступают по  значению внутренним субъективным факторам. Некоторые исследователи приходят к выводу, что до 80 процентов случаев банкротства предприятий могут быть  сведены  к  "человеческому  фактору",  в  особенности  к неопытности,   некомпетентности, расточительности, склонности к спекуляциям  или  нечестности  самих  предпринимателей. Основная часть банкротств  приходится  на долю вновь образованных компаний, тогда как фирмы  "старше"  пяти  лет  обнаруживают  сравнительно  более  высокую устойчивость.

Данное обстоятельство предъявляет особые требования к контролю со стороны  банков  за  ситуацией  на  предприятияхзаемщиках.  В качестве индикаторов   возможности платежных затруднений рассматриваются чрезмерная  зависимость  от  отдельных клиентов фирмы, слишком высокие запасы нереализованной продукции, задержки с предоставлением отчетности,   постоянное превышение открытых кредитных линий, несвоевременное осуществление платежей и др.

Если  в ходе банковского контроля у должника выявляются платежные затруднения  (временная нехватка средств для выполнения обязательств), банк вправе  инициировать  процедуру  внесудебного  предостережения, степень которого последовательно возрастает от "вежливого напоминания" до  предупреждения  о передаче дела в суд. Одновременно банк стремится вступить  с  должником  в контакт с целью найти пути взаимоприемлемого разрешения проблемы.

Процедура внесудебного предостережения обычно строго не регламентируется  и  имеет различия в зависимости от персоны заемщика, причин  задержки  платежа  и  интересов самого кредитного института. В Германии, например,  банки  вправе  досрочно  расторгнуть  кредитный договор и требовать немедленного погашения кредита и выплаты штрафных  санкций,  если  должник не выполняет свои обязательства в течение двух недель.  В  соответствии  с  этим при выявлении факта задержки платежа банк направляет  заемщику  первое  предостережение,  которое  обычно представляет собой вежливую просьбу об осуществлении платежа в течение пяти  дней  (иногда  прилагается  бланк  заявления  о  переносе  срока платежа).  Если  заемщик не осуществляет платеж в указанные сроки, ему направляется второе  предупреждение  с  настойчивым  напоминанием  о необходимости  погашения  долга в течение восьми дней. (В ряде случаев напоминание сопровождается уведомлением о возможности расторжения кредитных отношений, чаще - требованием вступить в контакт с банком, если осуществление  платежа в указанные сроки оказывается в силу каких-либо причин  невозможным.)  При  отсутствии реакции со стороны должника ему направляется третье предостережение с извещением о расторжении кредитных  отношений  и  с  требованием  платежа в течение восьми дней. Если после  третьего  предупреждения  клиент  погашает свои долги, инцидент считается  исчерпанным,  однако  банк, как правило, не восстанавливает кредитные  отношения с должником. Последнее (четвертое) предупреждение -  о  передаче  дела  в  суд,  если клиент не осуществит окончательные расчеты с банком в ближайшие восемь дней.

Если,  несмотря  на  эти предостережения, заемщик не осуществляет платежи  и  не  изъявляет  готовности  найти  совместно  с банком пути решения  проблемы,  банк  вправе  считать  должника несостоятельным. В таком   случае  кредитное   учреждение использует все права, предоставляемые  ему  кредитным договором, например арестовывает счета клиента,  ценные  бумаги и ценности, депонированные в банке; реализует товары,  выступающие  как  обеспечение по кредиту, и т.п. Если банк не располагает  достаточными возможностями возмещения ущерба, принимаются меры  по  удовлетворению  претензий  за  счет  движимого и недвижимого имущества  должника.  Предпосылкой  соответствующих  действий является получение  банком  в результате инициирования соответствующих судебных процедур судебного исполнительного  листа,  подтверждающего  право обращения требований на имущество заемщика.

При  этом банк имеет право выбора между судебным предостережением и  направлением  судебного  иска  против  должника.  В  первом  случае руководство кредитного  учреждения  подает  ходатайство  о  судебном предостережении  в  суд  первой  инстанции  по  месту  жительства  или административной  принадлежности  ходатайствующего.  Суд,  не проверяя ходатайство по существу, направляет должнику судебное предостережение, которое  содержит  требование  погасить  долг  в течение определенного времени  с  выплатой процентов и штрафных санкций либо сообщить суду о несогласии с